В рамках процедуры банкротства, если должник, юридическое лицо не расплатилось по долгам, то есть реальная возможность имеющуюся задолженность взыскать с директора, учредителя, бухгалтера, иных лиц, которые своими действиями влияли на деятельность организации.
Основания для привлечения к субсидиарной ответственности:
- Лицо скрыло имущество, вывело выгодные активы (имущество).
- Заключались фиктивные, невыгодные для общества сделки, заранее неисполнимые сделки и т.д.
- Несвоевременная подача заявления о банкротстве. Налоговый орган не упускает возможности оштрафовать за данное нарушение. В этом случае приходит безобидный штраф за неподачу заявления. После, в суде, сотрудники налоговой службы поясняют, что если директор никак не отреагировал или оплатил штраф, значит — он согласен в своей виновности.
- Денежные обязательства перед бюджетом (государством) составляют более 50%.
- В рамках дела о банкротстве директор не передал документы, вследствие чего не удалось сформировать конкурсную массу (активы, за счёт которых будет гаситься ваша задолженность перед кредиторами).
- Иным образом препятствовали деятельности арбитражного управляющего в вашем деле, не сотрудничали с ним и судом.
- Иными действиями, бездействиями довели общество до банкротства.
Также, существует вероятность привлечения к ответственности, если компания ликвидирована с долгами (не относится к ИП), а руководитель, в процессе ликвидации, не сообщил в налоговую об имеющемся долге. Причём без разницы, директор общества сам подал на ликвидацию или налоговики ликвидировали, например, из-за недостоверности адреса.
Если у вас есть необходимость привлечь к вашей проблеме экспертов, мы готовы помочь вам. Работаем как по вопросам привлечения, так и по снятию субсидиарной, уголовной ответственности.
